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2019年度第一次财务工作会议召开

2019-02-16 10:08:00


  为扎实推进2019年集团财务工作,2月16日上午,集团2019年度第一次财务工作会议在集团总部七楼会议室召开。来自集团财务部和各分公司的70多名财务人员参加了会议。集团财务总监虞伟姣和审计部经理胡伟权分别在会上讲了话。

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  虞伟姣总监对公司2018年的财务工作进行了回顾总结,充分肯定了2018年度财务部对集团公司发展所发挥的服务作用。感谢海天全体财务人员在过去的一年里,任劳任怨,兢兢业业,齐心协力把财务的各项工作圆满完成。
自营改增以来,财务管理工作逐渐向集团总部集中,设立了以资金管理为核心的成本管控中心、以集团总部为主体的纳税管理中心。税务机关将建筑业、房地产企业列为重点检查对象,并将我公司纳入全国千户集团企业,无论是对内、对外均要求财务人员管理水平不断提升。根据集团发展方向和工作思路,结合国家当下政策,虞总监对2019年财务工作进行了具体部署和安排,并提出以下八点要求:

  一、认真细致做好财务日常会计核算工作 及竣工结算工作。     

  1、认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作,做到工作仔细、认真、无差错。
  2、按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作,确保会计档案全面、完整,便于以后日常查阅和利用。
  
3、做好完工项目竣工结算工作。

  二、利用项目成本排查表,严格控制成本费用 。
  由项目部提供完整的预算资料,经市场部审查后录入信息化系统。财务根据实际发生额录入成本,支付前录入领用资金单。财务部根据生成的项目控制排查表,严格控制成本费用,以增加公司经济效益,防范经营风险。从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时,把成本控制贯穿于公司施工经营全过程,做到账表、账证、账实一致。让成本控制观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起,从点滴抓起,力求走好每一步,抓好每件事,让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用,都为公司创造价值。  
  三、做好资金调拨工作,合理控制公司总体资金规模 。
  通过I6P资金申请,上传付款单据附件,一笔笔核对付款审批流程的完整性,支付结算的准确性,保证有限的资金能满足每个项目实际支付需求。 
  四、利用信息化系统,做好增值税、所得税汇总申报工作。
  今年集团税务申报基本实现信息化系统申报,使财务业务管理流程化、规范化,提高了财务工作的效率。
  营改增后,无论是收取工程款提供发票,还是购入材料或提供劳务取得发票,首先必须是真实的经济业务活动,必须要依法签订合同,这样,取得发票才会是真实的。所以,规范的合同是防范虚开增值税发票的前提。
  五、及时提供法纪部逾期借款案件的诉讼和被诉案件账户冻结款、扣划款清理。要求分公司对项目借款人进行偿债能力的分析。
  六、处理好审计中发现的账户处理存在问题。
  虚开增值税发票罪具体行为方式有以下四种:
  1、为他人虚开增值税专用发票。
  2、为自已虚开增值税专用发票。
  3、让他人为自己虚开增值税专用发票。
  4、介绍他人虚开增值税专用发票。
  正确的处理方法:
  1、按照会计准则,购入低值易耗品、固定资产要设立管理台账。每年要对低值品、固定资产进行盘点清查,对于金额不大低值品一次性进行成本摊销,金额较大通过五五摊销法进行摊销,固定资产通过计提折旧的方式。折旧、摊销是通过备抵账户处理,而不是将原值核销,原值处置是待工程完工清算时。分二种情况:一种是工程完工清算,项目有利润、项目经理不欠公司任何款项、也没有外欠款,这个物品是属于项目经理的办理移交手续,原件处理完毕。第二种情况项目经营不良情况下该资产不属于项目经理,属于公司资产,处置资产所得归公司所有,如有项目经理私自处理归个人所有,那就涉嫌侵占挪用公司资产罪。
  2、“周转材料”、“临建设施”的核算。
  购入周转材料每个人都会进行账户处理,但不一定正确。首先,周转材料定义为可以进行多次周转使用,须通过“周转材料”科目,通过摊销形式转进入成本,而不是通过“原材料”科目核算。工程完工清理周转材料,同固定资产的核算一致。
  3、租用“周转材料”、“临建设施”“固定资产”的核算。
  大部分的项目部对租入“周转材料”、“临建设施”、“固定资产”未进行会计核算,这不符合会计准则。租入资产在管理上同购入资产管理一样,科目核算为:
  借:周转材料-租入钢管
  贷:其他应付款—**单位
  退回时作相反的会计科目。
  支付租金时,对照合同先核对应付租金数:
  借:工程成本
  贷:银行存款或应付账款
  年末盘点资产,发现减少及时查明原因。
  七、付款审批复核过程要明确。
  主要存在以下三种情况:
  1、在I6P系统资金领用单中,含有本次不付的,有的时候这种情况都是因经理临时停付,情况了解后没多长时间就付了;但有的本来就在这次的付款没安排的也在其中,通过多次付款,才把这资金领用单上的付款付清,这必然会引起在第二次(第三次、N次)付款时用单犹豫以及审核时间延长。像这种情况,本次不支付,先不要做支付流程,等到支付再挂流程,如有特殊情况,提前与复核人员沟通。
  2、I6P系统资金领用单中附件资料不足:例如,在资金领用单中有5笔要付款,但其附件中只有4笔、3笔或更少,那剩下的到哪去了呢?打电话一询问,他说这是欠款,在应付账款已挂账,所以没有附件。我认为,至少自制的付款单应附上(并注明是欠款),上面还应该有领导的签字。
  3、退自筹资金的时候,在I6P系统的还款单附件中,除了付款单外,还应该有退自筹款申请单并有申请人签名,经分公司经理同意签字。
  虞总强调:“我们财务是一个整体,一荣俱荣,一损俱损。你有特别着急的事情需要及时处理,且可能手续有点不符合常规,首先也要诚恳解释一下原因,事后肯定能补充的,复核人员肯定能理解的,必竟大家都是从基层上来的,我相信没有一个人会为难谁,刁难谁,而且也不敢。”
  八、加强团队建设,做好服务工作。
  由于财务工作与各分公司、项目部联系最为密切,对我们提出的意见是最多的,到董事长、总经理那里告状也是最多的。搞好财务工作,团队建设是根本。我要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念,认真听取相关人员的意见与建议,同呼吸,共命运。每个会计人员都要勤奋努力、廉洁清正,提高自己的综合素质,团结一致,齐心协力,把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上,做好服务工作,把自己看作是公司的普通一员,要开动脑筋,想方设法,搞好服务,获得集团各部室及各分公司员工的满意,一心一意搞好工作,全面提升财务工作质量。   
  随后,胡伟权经理在会上回顾总结了2018年集团审计工作的开展情况,对审计和巡视中发现的典型问题提出了深刻见地。他指出,要进一步加强履行审计监督职责,依法治企,积极推动企业转型改革。集团财务部陈江峰、楼华华、陈谦就有关业务工作进行了讲解。
  下午,全体财务人员在胡璟的带领下就年报的编报事宜继续工作。(编辑部/李红仙)

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